Traccia e soluzione B della verifica di laboratorio di Economia Aziendale III A Mercurio
VERIFICA B
1. In data 7/5 si riceve fattura n. 104 della MARCHINI SPA per l'acquisto di merci 18.300,00 + iva. In fattura sono addebitati forfetariamente costi di trasporto per 422,00 euro; si rilascia un assegno bancario in giornata per metà dell'importo totale della fattura, il resto a metà giugno. Il 10/5 si rendono merci per 1.700,00 euro e si chiede un abbuono di 440,00 euro sulla restante merce in quanto difettosa. La MARCHINI SPA emette due note di accredito, con variazione iva per le merci rese e senza variazione iva per l'abbuono concesso. Si ricevono i due documenti in data 20/5 e alla data stabilita si provvede con emissione di assegno bancario al saldo di quanto dovuto.
2. In data 9/2 si acquistano macchine di ufficio per 34.400,00 euro + iva come da fatturra n. 28 della Contax srl. Pagamento con assegno bancario. Il fornitore si incarica anche dell'installazione, in relazione alla quale in data 19/2 si riceve fattura n. 68 per 646 euro + iva. Regolamento in contanti.
3. In data 9/11 si riceve fattura n. 568 dell'impresa Morini srl relativa all'acquisto di merci franco partenza per 12.000,00 euro + iva; la fattura viene regolata con assegno bancario; lo stesso giorno si riceve fattura n. 2122 del corriere relativa alle spese di trasporto per 396,00 euro + iva. La fattura viene regolata in contanti.
4. In data 6/7 si riceve dall'impresa Martoni fattura n. 98 per l'acquisto di merci per _ 42.820
euro più iva. In data 7/7 si restituiscono merci difettose per 1.638,00 euro;
il fornitore emette la relativa nota di accredito con variazione iva che si riceve il 13/7. In data 18/7 si paga in contanti il saldo.
5. In data 18/03 emettiamo fattura immediata n. 48 nei confronti della ditta Cliente Franceschini srl per la vendita di merci per 25.000.00 euro + iva; in fattura vengono addebitate cauzioni per imballaggi a rendere per 250,00 euro. Il regolamento della fattura prevede:
• 1/2 a pronti tramite assegno bancario e V2 al 15/5 sempre con assegno bancario
in data 22/03 il cliente ci restituisce merci perché difettose per un valore di 5.000,00; in data 23/3 emettiamo nota di accredito con variazione iva ; in data 15/05 riceviamo il saldo dovutoSoluzione
VERIFICA B - Alunno: SALVATORE BARBAROSSA - 31/03/2011
| DATA | CODICE D | CODICE A | DENOMINAZIONE CONTO | DESCRIZIONE | DARE | AVERE |
| 07-mag | 30.01 | Merci c/acquisti | € 18.722,00 | |||
| 6.01 | Iva ns/credito | Ricevuta fattura n.104 della Marchini S.P.A | € 3.744,40 | |||
| 14.01 | Debiti v/fornitori | € 22.466,40 | ||||
| 07-mag | 14.01 | Debiti v/fornitori | € 11.233,20 | |||
| 18.20 | Banca x c/c | Estinta fattura n.104 | € 11.233,20 | |||
| 10-mag | 14.01 | Debiti v/fornitori | € 2.040,00 | |||
| 30.10 | Resi su acquisti | Emessa nota di accredito | € 1.700,00 | |||
| 15.01 | iva ns/credito | € 340,00 | ||||
| 10-mag | 14.01 | Debiti v/fornitori | Richiesto abbuono attivo | € 440,00 | ||
| 30.11 | Abbuoni attivi | € 440,00 | ||||
| 20-mag | 14.01 | Debiti v/fornitori | Emesso assegno bancario | € 8.753,20 | ||
| 18.20 | Banca x c/c | € 8.753,20 | ||||
| 09-feb | 02.05 | Macchine d'ufficio | € 34.400,00 | |||
| 15.01 | Iva ns/credito | Ricevuta fattura dalla Cortax srl | € 6.880,00 | |||
| 14.01 | Debiti v/fornitori | € 41.280,00 | ||||
| 09-feb | 14.01 | Debiti v/fornitori | Pagata fattura della Cortax srl | € 41.280,00 | ||
| 18.20 | Banca x c/c | € 41.280,00 | ||||
| 19-feb | 02.05 | Macchine d'ufficio | € 646,00 | |||
| 15.01 | Iva ns/credito | Ricevuta fattura per costi d'istallazione | € 129,20 | |||
| 14.01 | Debiti v/fornitori | € 775,20 | ||||
| 19-feb | 14.01 | Debiti v/fornitori | Pagata fattura della Cortax srl | € 775,20 | ||
| 08.20 | Denaro in cassa | € 775,20 | ||||
| 09-nov | 31.01 | Costi di trasporto | € 396,00 | |||
| 15.01 | Iva ns/credito | ricevuta fattura n. 2122 | € 79,20 | |||
| 14.01 | Debiti v/fornitori | € 475,20 | ||||
| 09-feb | 14.01 | Debiti v/fornitori | Estinta fattura n. 2122 | € 475,20 | ||
| 08.20 | Denaro in cassa | € 475,20 | ||||
| 09-feb | 30.01 | Merci c/acquisti | € 12.000,00 | |||
| 15.01 | Iva ns/credito | ricevuta fattura n. 568 | € 2.400,00 | |||
| 14.01 | Debiti v/fornitori | € 14.400,00 | ||||
| 09-feb | 14.01 | Debiti v/fornitori | € 14.400,00 | |||
| 18.20 | Banca x c/c | Estinta fattura n. 568 | € 14.400,00 | |||
| 06-lug | 30.01 | Merci c/acquisti | € 42.820,00 | |||
| 15.01 | Iva ns/credito | Ricevuta fattura n. 98 dalla Martoni | € 8.564,00 | |||
| 14.01 | Debiti v fornitori | € 51.384,00 | ||||
| 13-lug | 14.01 | Debiti v/fornitori | € 1.965,60 | |||
| 15.01 | Iva ns/credito | Ricevuta nota di variazione | € 327,60 | |||
| 30.10 | resi su acquisti | € 1.638,00 | ||||
| 18-lug | 14.01 | Debiti v/fornitori | Estinta fattura n.98 | € 49.418,40 | ||
| 14.03 | Cambiali passive | € 49.418,40 | ||||
| 18-mar | 05.01 | Crediti v/clienti | € 30.250,00 | |||
| 20.01 | Merci c/vendite | emessa fattura n. 48 alla ditta Cliente Franceschini | € 25.000,00 | |||
| 15.01 | Iva ns/debito | € 5.000,00 | ||||
| 06.10 | Crediti per cauzione | € 250,00 | ||||
| 18-mar | 08.21 | Cassa assegni | € 15.125,00 | |||
| 05.01 | Crediti v/clienti | regolata fattura n.48 tramite a/b | € 15.125,00 | |||
| 20.10 | Resi su vendite | € 5.000,00 | ||||
| 15.01 | Iva ns/debito | emessa nota di accredito | € 1.000,00 | |||
| 05.01 | Crediti v/clienti | € 6.000,00 | ||||
| 15-mag | 05.01 | Crediti v/clienti | Pagata fattura n. 48 | € 9.125,00 | ||
| 08.20 | Denaro in cassa | € 9.125,00 |
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